Hvad betyder arveafgift, når du arver en bolig?
Når du søger på arveafgift bolig, handler det ofte om at finde ud af, hvad det konkret koster at arve et hus eller en lejlighed. Det officielle navn er boafgift, men i daglig tale bruger de fleste ordet arveafgift.
Arveafgiften beregnes ikke kun ud fra boligens værdi, men ud fra den del af dødsboet, der skal fordeles mellem arvingerne. Her har både bundfradrag, slægtskab og boligværdi betydning.
Det er altså ikke boligen alene, der afgør, hvor meget der skal betales. Men fordi fast ejendom ofte udgør en stor del af boet, får boligen som regel stor betydning for den samlede afgift.
Hvem skal betale arveafgift af et hus i 2026?
Hvor meget du skal betale i arveafgift af et hus, afhænger først og fremmest af, hvordan du er beslægtet med afdøde.
I 2026 gælder disse hovedregler:
- Ægtefæller betaler 0 procent i boafgift
- Nærmeste familie, som børn, stedbørn, børnebørn og i visse tilfælde samlevere, betaler 15 procent
- Søskende betaler i 2026 først 15 procent boafgift og derefter tillægsboafgift, så den samlede afgift reelt bliver 36,25 procent
- Andre arvinger uden for den nærmeste familie betaler også samlet 36,25 procent
Det er vigtigt at skelne mellem boafgift på 15 procent og den ekstra tillægsboafgift. Det er den forskel, der gør, at søskende og mere fjerntstående arvinger ofte får en højere regning.
Hvad er bundfradraget for arveafgift i 2026?
Bundfradraget i 2026 er 392.300 kr.
Det betyder, at dødsboet først kan trække 392.300 kr. fra, før der beregnes boafgift. Fradraget gælder for hele boet, ikke for hver enkelt arving.
Hvis boets samlede værdi efter gæld og omkostninger ligger under bundfradraget, skal der som udgangspunkt ikke betales boafgift. Ligger boet over bundfradraget, beregnes afgiften af det overskydende beløb.
Hvis boligen udgør en stor del af boet, er det derfor vigtigt at få fastlagt en realistisk og korrekt værdi. Det kan få direkte betydning for, hvor meget der skal betales i afgift.
Hvordan kan du beregne arveafgift på en bolig?
Hvis du vil beregne arveafgift, er hovedreglen denne:
- Opgør boets samlede værdi
- Træk gæld og omkostninger fra
- Træk bundfradraget på 392.300 kr. fra
- Beregn boafgiften ud fra arvingens relation til afdøde
- Hvis arvingen også skal betale tillægsboafgift, beregnes den bagefter
Her er et forenklet eksempel, hvor et barn arver et hus, og boets nettoformue er 2.000.000 kr.
2.000.000 kr. minus 392.300 kr. giver 1.607.700 kr.
Boafgift på 15 procent af 1.607.700 kr. er 241.155 kr.
I dette tilfælde vil arveafgiften være 241.155 kr.
Hvis det i stedet er en søskende, der arver samme værdi i 2026, ser regnestykket anderledes ud. Først beregnes 15 procent boafgift, og derefter beregnes tillægsboafgift af det beløb, der er tilbage. Derfor ender den samlede afgift reelt på 36,25 procent af arven efter bundfradrag.
Det er ofte relevant at kende afgiften, før du tager stilling til, om boligen skal overtages, sælges eller overdrages i familien.
Hvordan værdiansættes boligen i dødsboet?
Når en bolig indgår i et dødsbo, skal den værdiansættes korrekt. Det er afgørende, fordi værdien danner grundlag for boopgørelsen og dermed også for afgiften.
I praksis ser man ofte på den offentlige ejendomsvurdering og de gældende regler for værdiansættelse i dødsboer. Markedsforholdene kan også have betydning, især hvis boligen skal sælges, eller hvis en arving ønsker at overtage den.
Her kan en boligvurdering være en hjælp. En lokal vurdering kan give et mere realistisk billede af, hvad boligen faktisk kan sælges for i området. Hos LokalBolig arbejder vi lokalt, og det har betydning, når en bolig skal vurderes i en situation, hvor både familieforhold, timing og marked spiller ind. Vi kender prisniveauet og de lokale forhold, som kan påvirke interessen og den reelle handelsværdi.
Det kan være en hjælp, hvis du står med en bolig i arv og skal tage stilling til, om den skal beholdes, sælges eller overdrages til et familiemedlem.
Hvad betyder lovændringen for søskende fra 2027?
Fra 1. januar 2027 ændres reglerne for arv til søskende.
Det betyder, at søskende fremover ikke længere skal betale tillægsboafgift. De vil dermed kun betale 15 procent boafgift, på samme måde som den nærmeste familie gør i dag.
Det er en væsentlig ændring, fordi søskende i 2026 ellers er omfattet af den samlede afgift på 36,25 procent. Hvis du planlægger arv eller testamente nu, kan det derfor være relevant at få rådgivning om, hvordan tidspunktet og fordelingen af arven kan få betydning.
Kan du undgå eller mindske arveafgift på en bolig?
Du kan som udgangspunkt ikke undgå arveafgift helt, men der kan være muligheder for at planlægge dig til en lavere afgiftsbelastning.
Det kan blandt andet være relevant at:
- overveje overdragelse i levende live, hvis det passer til familiens situation
- bruge reglerne om gaveoverdragelse og familiesalg korrekt
- sikre en korrekt værdiansættelse af boligen
- få testamente og ejerforhold gennemgået i god tid
Ved boligoverdragelser er det vigtigt at kende markedet. En for høj eller for lav pris kan få konsekvenser, både skattemæssigt og i forhold til senere uenigheder i familien. Derfor kan det være en god idé at kombinere juridisk rådgivning med en lokal boligvurdering.
Hos LokalBolig hjælper vi ofte familier, der har brug for et klart billede af boligens markedsværdi, før de kan tage næste skridt. Det gælder både ved salg, overtagelse og familiesalg. Fordelen ved en lokal tilgang er, at vurderingen tager udgangspunkt i det område, hvor boligen ligger, ikke kun i generelle tal.
Ofte stillede spørgsmål
Hvor meget skal man betale i arveafgift af et hus?
Det afhænger af, hvem der arver, og hvor stort boet er. I 2026 betaler børn typisk 15 procent efter bundfradraget på 392.300 kr., mens søskende og andre uden for den nærmeste familie i mange tilfælde ender med en samlet afgift på 36,25 procent.
Er der forskel på arveafgift og boafgift?
Ja og nej. I praksis dækker ordene over det samme, men boafgift er det officielle juridiske navn. Arveafgift er det ord, de fleste bruger i daglig tale.
Hvordan beregner man arveafgift på en bolig?
Du starter med boets nettoformue, trækker bundfradraget fra og beregner derefter afgiften ud fra arvingens relation til afdøde. Hvis arvingen er omfattet af tillægsboafgift, lægges den oveni efter den første beregning.
Hvad betyder den nye regel for søskende i 2027?
Fra 2027 skal søskende ikke længere betale tillægsboafgift. Det betyder, at de fremover kun betaler 15 procent boafgift, hvilket er en markant lavere afgift end i 2026.
